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• 高新技术企业所得税优惠税率的选择

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  高新技术企业可以减按15%税率征收企业所得税：《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。享受这项优惠时要注意以下几点：（一）居民企业被认定为高新技术企业，同时又处于“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠过渡期的，该居民企业的所得税适用税率......

  2022-06-07【税务代理】

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• 我们公司取得政府给的高新技术企业认定补贴，需要缴纳企业所得税吗？

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  问：我们公司取得政府给的高新技术企业认定补贴，需要缴纳企业所得税吗？答：需要缴纳企业所得税，不符合不征税收入的条件，因为不征税收入中的财政补助要求专款专用，但是高企认定补贴大部分不会限制具体资金的用途。账务处理：借：银行存款 40万元贷：营业外收入 40万元参考《财政部、国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税......

  2022-02-22【税务代理】

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• 加计扣除与高企认定、企业研发费用补贴三者关系

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  研发费用加计扣除与高新企业认定之间存在着这样的辩证关系：能加计扣除的企业不一定是高新技术企业，但高新技术企业必然有研发费加计扣除项目。由于高新企业同时享受加计扣除的优惠，两者的归集口径容易就混淆了。高新技术企业的研发费用范围一般大于研发费加计扣除的范围。比如说折旧费，对于建筑物的折旧费不能加计扣除，而高新可以。对于经营......

  2022-02-18【税务代理】

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• 技术转让所得是否可以与高新技术企业税收优惠叠加享受？

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  随着经济和科技的发展，知识经济时代已经到来，高新技术企业逐渐成为社会经济发展的主要动力之一。近年来，我国的高新技术企业产业取得显著的成效，高新技术企业得到长足发展...

  2021-04-30【税务代理】

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• 高新技术企业又符合小型微利条件，享受何种优惠更划算？

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  如果一家企业既符合高新又符合小型微利条件，您可知道在2020年度企业所得税汇缴申报时，该选择高新技术还是小型微利的税收优惠呢？你知道如何抉择吗？小编为您梳理一下： 首先...

  2021-04-30【税务代理】

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• 我公司不是高新技术企业，能申报享受研发费用加计扣除么？

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  问：我公司不是高新技术企业，能申报享受研发费用加计扣除么？ 答：高新技术企业资格并非享受研发费加计扣除政策的必要条件，未取得高新技术企业资格的企业，只要不属于政策规...

  2021-04-29【税务代理】

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• 高新技术企业涉税的问题及解答

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  不少企业对税务实践过程中遇到一些关于国高认定税收的问题不甚了解，小编整理转发了相关的资料，对过程中会遇到的问题进行总结和解读。 高新技术企业涉及税的基本问题 一、高...

  2021-01-22【税务代理】

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• 高新技术企业研究开发费用加计扣除政策 对研发人员范围界定及人工费归集

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  我国税法规定，高新技术企业可享受15%低税率税收优惠，当然还可以对归集的研发费用，在规定的范围内享受50%加计扣除税收优惠。高新技术企业资格认定和研发费用加计扣除，2016年度...

  2021-01-13【税务代理】

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• 政府发放的人才住房补贴是否免征个税？

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  01、企业取得一笔财政补贴收入，是否需要缴纳增值税? 根据《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第45号）规定:七...

  2020-12-30【税务代理】

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• 高新技术企业职工教育经费在所得税前扣除的标准是什么？

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  问：我公司认定成为了高新技术企业，职工教育经费在所得税前扣除的标准是什么？ 答：自2015年1月1日起，根据《财政部国家税务总局关于高新技术企业职工教育经费税前扣除政策的通...

  2020-12-29【税务代理】

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• 高新技术企业方面的个人所得税优惠？

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  高新技术企业方面的个人所得税优惠？ 答复：根据《财政部国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知》（财税〔2015〕116号）第四条关于股...

  2020-12-27【税务代理】

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• 企业被取消高新技术企业资格后，税务机关从何时开始追缴已享受的税收优惠？

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  企业被取消高新技术企业资格后，税务机关从何时开始追缴已享受的税收优惠？ 答复：对被取消高新技术企业资格的企业，由认定机构通知税务机关按《税收征收管理法》及有关规定，...

  2020-12-27【税务代理】

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• 高新技术企业优惠税率与小微企业所得税优惠能否叠加享受？

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  高新技术企业优惠税率与小微企业所得税优惠能否叠加享受？ 答复：不能。 根据《财政部 国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》（财税〔2009〕69号）第二条规定...

  2020-12-27【税务代理】

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• 高新技术企业减按15%征收企业所得税需要备案吗？

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  高新技术企业减按15%征收企业所得税需要备案吗？ 答复：不需要。 根据《国家税务总局关于发布修订后的 企业所得税优惠政策事项办理办法的公告》（国家税务总局公告2018年第23号）...

  2020-12-27【税务代理】

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• 我是高新技术企业，准予结转以后年度弥补亏损的最长结转年限？

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  我是高新技术企业，准予结转以后年度弥补亏损的最长结转年限？ 答复：最长结转年限由5年延长至10年。 参考：根据《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》...

  2020-12-27【税务代理】

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• 我是高新技术企业，我能否放弃企业所得税15%的优惠？

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  我是高新技术企业，我能否放弃企业所得税15%的优惠？ 答复：你可以放弃高企的所得税优惠，你有选择的权力。 提醒：高新技术企业资格证书在有效期内的企业仍然需要填报：《高新...

  2020-12-27【税务代理】

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• 我是高新技术企业，企业所得税率上有何税收优惠？

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  我是高新技术企业，企业所得税率上有何税收优惠？ 答复：减按15%税率征收企业所得税。 参考：《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定，国家需要重点扶持的高新技...

  2020-12-27【税务代理】

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• 科普一下高新技术企业相关税收优惠

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  国务院近日印发《关于促进国家高新技术产业开发区高质量发展的若干意见》（以下简称《意见》）。其中提出，到2025年，建成若干具有世界影响力的高科技园区和一批创新型特色园区...

  2020-11-23【税务代理】

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• 增值税小规模纳税人免税标准的月（季）销售额的口径是什么？

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  增值税小规模纳税人免税标准的月（季）销售额的口径是什么？ 答：《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）规定，小...

  2020-11-05【税务代理】

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• 一般纳税人转登记为小规模纳税人，未抵扣完的留抵税额如何处理？​

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  我公司由一般纳税人转登记为小规模纳税人时，尚有未抵扣完的留抵税额，请问如何处理？ 答：根据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》（国家税务总...

  2020-11-05【税务代理】

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